¿Qué es KYC (Know Your Customer) y qué relación tiene con AML?

Los conceptos de KYC (Know Your Customer) y AML (Anti Money Laundering) tienen una estrecha relación. Si logras combinar KYC y AML agregarás valor a tu organización.

¿Qué es KYC?

Elvia Zacher, autora de Compliance Sin Fronteras, brinda una definición cabal de la práctica KYC, "Conoce a tu cliente" o "Know Your Customer". Expresa que “es un principio fundamental aplicado por las entidades financieras para llevar adelante una adecuada gestión del riesgo de negocio y lograr minimizar la exposición de la organización, previniendo prácticas ilícitas como el lavado de dinero, la corrupción o financiamiento al terrorismo”.

Es posible afirmar que el KYC o Know Your Customer, es una práctica de investigación exhaustiva de nuestros clientes, proveedores, empleados, socios de negocios, intermediarios y personas de gran implicancia en los negocios de nuestra empresa, cualquiera sea la actividad realizada, no únicamente entidades financieras.

¿En qué consiste el proceso Know Your Customer?

La práctica KYC, hoy exigida por las normas internacionales y locales, como medio preventivo para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo, los actos de corrupción y otros delitos empresariales, es un proceso simple y efectivo, que se ha llevado a cabo por años en el mundo de la auditoría.

Lejos de ser taxativos, es posible identificar los pasos esenciales en el proceso Know Your Customer:

1 – Entrevista con el cliente: consiste en tomar un primer contacto con el cliente, el proveedor, el posible socio de negocios, con quien existe la intención de establecer relaciones comerciales. Esta entrevista puede ser formal o informal, dependiendo de la cultura de las partes, de las características del negocio, del modo de contactar al cliente. Puede ser incluso presencial o virtual, desarrollarse en una oficina, en un restaurante y hasta en lugares de esparcimiento.

2 – Solicitar información relevante para el negocio: es imprescindible conocer quiénes son los accionistas o los dueños de la empresa, sus directivos, el organigrama, la planta de personal, el centro de operaciones, las jurisdicciones en donde opera, las actividades principales y secundarias, la complejidad de las operaciones, las características de los negocios, los servicios que terceriza, las normas legales que aplica, los estados financieros, la situación fiscal, los problemas jurídicos, económicos, fiscales, reputacionales, tecnológicos y ambientales que puede tener la empresa, las relaciones con el gobierno a nivel local, nacional o internacional, la competencia, el ciclo de vida de sus productos o servicios, el programa de Compliance, las certificaciones con las que cuenta, entre otra información de interés.

3 – Cotejar con registros públicos la información recibida del cliente: la totalidad de la información debe poder verificarse con fuentes de información válidas y públicamente conocidas. Algunas fuentes de información confiables son: los registros públicos locales, nacionales e internacionales, las bases de datos de los bancos centrales, de organismos recaudadores, de organizaciones internacionales como la OFAC, entre otras.

4 – Elaborar un informe y una dashboard para la toma de decisiones: los negocios pueden ser la puerta de acceso al crecimiento de la organización o pueden ser la puerta de salida del mundo empresarial, todo depende de la decisión que se tome. Contar con un informe completo, oportuno, eficiente y claro de los riesgos asociados a un determinado negocio, es fundamental para tomar decisiones efectivas, que pueden ser claves para el éxito empresarial.

5 – Información “viva”: Gustavo Regner, en Compliance Sin Fronteras, expresa que los mapas de riesgos son un “animal vivo”. En este sentido, la información relevada del futuro cliente, no puede congelarse en el tiempo. Cuando se inicia un negocio, se debe tener en cuenta que la información está “viva”, que cambia constantemente, con lo cual, es deber del cliente informar cada cambio que se produzca en la información, de manera oportuna, segura, simple y completa al mismo tiempo.

¿Qué es AML?

AML (Anti Money Laundering) es el conjunto de normas legales locales, nacionales e internacionales que prohíben el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

En este sentido, es importante diferenciar estos conceptos:

¿Qué es el lavado de dinero?

Es el proceso de transferir dinero obtenido ilegalmente, a través de personas o cuentas legítimas, para que no se pueda rastrear su fuente original.

¿Qué es el financiamiento del terrorismo?

Es el proceso mediante el cual, los terroristas financian sus operaciones, a través de fondos obtenidos legal o ilegalmente, para realizar actos terroristas.

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¿Cuáles son las diferencias entre KYC y AML?

KYC y AML se diferencian en el alcance del conocimiento del cliente y la justificación del procedimiento. 

Esencialmente, KYC o “conocer al cliente” es una necesidad de las empresas que gestionan sus riesgos de negocios, para tomar decisiones efectivas antes, durante y posterior al proceso de negociación con un cliente, un proveedor, un empleado, un socio de negocios, etc.

En cambio, los procedimientos AML o “anti lavado” involucran una serie de medidas que exceden la gestión de riesgos habitual del negocio. Implica investigar la posibilidad de que existan operaciones sospechosas de comisión de delitos internacionales de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Las declaraciones juradas y las cláusulas contractuales especiales, por ejemplo, son medidas específicas AML.

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¿Por qué se relacionan los conceptos KYC y AML?

Los procedimientos para la prevención del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (AML), incluyen medidas KYC convencionales, pero también investigaciones específicas sobre lavado de dinero, comercio exterior, evasión fiscal, balances falsos, relaciones con los gobiernos, entre otras. 

Las empresas actualmente deben aplicar conjuntamente procedimientos KYC y AML para demostrar una correcta gestión de los riesgos de terceras partes, especialmente clientes, proveedores, intermediarios, empleados y socios de negocios.

María Jaureguízar y Néstor Aparicio, en Compliance Sin Fronteras, exponen sobre lavado de activos y financiación del terrorismo, y su relación con los procesos KYC. “El crimen organizado transnacional y el terrorismo internacional constituyen una plaga globalizada que ninguna empresa puede ignorar, con el fin de garantizar la integridad, la paz y la seguridad para todos sus empleados y partes interesadas. En este sentido, la matriz puede implementar las mismas medidas de información y transparencia KYC (Know Your Customer) para asegurar un estándar internacional conforme con las 40 recomendaciones GAFI”.

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¿Cuáles son los beneficios del KYC para las empresas?

Algunos beneficios de los procedimientos KYC para las empresas son:

- Gestión de riesgos eficiente y oportuna

- Controles internos efectivos

- Prevención de riesgos de terceros con impacto indirecto en la empresa

- Mejora en la reputación empresarial

- Acceso a mercados internacionales

- Obtención de mejores oportunidades de negocios

- Incremento del Retorno de la Inversión (ROI)

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Estos procesos de KYC y Due Diligence en operaciones destinadas a prevenir el delito de AML, deben incorporar, necesariamente, un elemento tecnológico, y así eliminar aspectos manuales que nos exponen a errores involuntarios y mapas de riesgos desactualizados. 

La tecnología hará que nuestro proceso sea más eficaz y eficiente, que podamos tener una fotografía dinámica de cada uno de los procesos y actores que puedan dañar gravemente nuestra reputación. 

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